č. 118/1972 Sb., Vyhláška předsedy Státní banky československé a federálního ministerstva financí o pokladních operacích v socialistických organizacích, platné do 31.12.1991
VYHLÁŠKA
předsedy Státní banky československé a federálního ministerstva financí
ze dne 13 prosince 1972
o pokladních operacích v socialistických organizacích
Předseda Státní banky československé podle § 7 odst. 5 písm. f) zákona č. 144/1970 Sb., o Státní bance československé, a federální ministerstvo financí v dohodě s Federálním statistickým úřadem podle § 35 odst. 3 zákona č. 21/1971 Sb., o jednotné soustavě sociálně ekonomických informací, stanoví:
Oddíl I
Obecná ustanovení
§ 1
Předmět a rozsah úpravy
(1)
Tato vyhláška upravuje provádění pokladních operací s penězi v hotovosti (dále jen „hotovost”) v socialistických organizacích1) (dále jen „organizace”), jakož i jejich dokumentaci a evidenci.
(2)
Pokladní operace Státní banky československé (dále jen „banka”) se řídí zvláštními pokyny předsedy banky.
§ 2
Základní povinnosti organizací při provádění pokladních operací
Při provádění pokladních operací jsou organizace povinny zejména:
a)
přispívat k plynulému a rychlému oběhu hotovostí zajišťováním vhodné hodnotové skladby jak při jejich výběrech, tak i při jejich výplatách,
b)
dodržovat termíny a místo výběrů hotovostí na výplatu mezd2) dohodnuté s bankou v návaznosti na určené termíny výplat mezd,3)
c)
odvádět všechny hotovosti přesahující výši limitu pokladního zůstatku na svůj účet u peněžního ústavu,
d)
uvádět na dokladech, na jejichž podkladě vybírají nebo odvádějí hotovosti, popř. poukazují částky peněz k výplatě v hotovosti, účel platby a číselný symbol pokladního plánu banky4) (příloha č. 1) a používat hotovostí pro účely, pro něž byly vybrány anebo z přijatých hotovostí zadrženy; jestliže jich bylo výjimečně použito na jiný než vyznačený účel, zpřesnit údaj o jejich účelovém použití při příštím výběru hotovostí,
e)
vést analytickou evidenci o pokladních operacích,
f)
zajišťovat bezpečnost hotovostí při manipulaci s nimi, jejich úschově a přesunech,
h)
předkládat bance potřebné doklady, poskytovat jí požadované informace a umožnit prověrky na místě,
i)
inventarizovat pokladní hotovost v pokladnách organizace, popř. jejích složek,5)
j)
kontrolovat provádění a dokumentaci pokladních operací.
Oddíl II
Provádění a dokumentace pokladních operací
§ 3
Zřizování pokladen a ustanovení pokladníka
(1)
K provádění pokladních operací se v organizacích, popř. v jejich složkách zřizují zpravidla pokladny.
(2)
Pokladní operace provádí pracovník organizace, popř. jiná osoba (dále jen „pokladník”). Pokladník musí být k výkonu své funkce (trvalému i přechodnému) písemně pověřen vedoucím organizace a musí s ním být uzavřena dohoda o hmotné odpovědnosti6) (příloha č. 2).
(3)
Předání a převzetí trvalého i přechodného výkonu funkce pokladníka a s tím spojená mimořádná inventarizace7) pokladní hotovosti se může provést jen na příkaz vedoucího organizace.
(4)
Pokladník je povinen zejména
a)
prověřit, zda pokladní doklady mají…
